Postbank Kredit Bearbeitungsstand

Rubrik: Kreditprüfung - Finanzkolloquium Heidelberg

Praktische Erfahrungen zeigen, dass die aufsichtsrechtlichen Verfahren oft nicht hinreichend qualitativ abgesichert sind, so dass bei Kreditüberprüfungen mehr oder weniger ernste Erkenntnisse erzielt werden. Kernanforderungen im BTO 1 Aktivgeschäft sind prozesstechnisch anspruchsvolle (einschließlich der neuen Nachsichtanforderungen) und Verletzungen haben Auswirkungen auf andere maßgebliche MaRisk-Bereiche (einschließlich Kreditrisikomanagement).

Die sehr erfahrenen Bundesbank-Auditoren diskutieren in diesem hochkarätigen Fachseminar die praxisnahen bzw. prüfungsrelevanten kreditwirtschaftlichen Anforderungen der MaRisk und liefern auf der Grundlage aktueller Auditergebnisse sowie aus fortlaufenden und durchgeführten PaaR-Audits wichtige Informationen zur Prozessverbesserung. Auditergebnisse zur Qualitätskontrolle von Teilprozessen: z.B.: Das Kreditberichtswesen erlebt einen großen Umbruch durch Veränderungen (Mio. Kredite) der bestehenden Berichtspflichten und die Umsetzung völlig neuartiger Berichtspflichten (AnaCredit).

Zentrales Thema sind neben der Implementierung der aufsichtsrechtlichen Vorschriften die stark erhöhten Ansprüche an die Güte und Menge der individuellen Berichtsdaten. Ein zentraler Bereich der Kreditprüfung ist die Gewährleistung angemessener und risikogerechter Verfahren bei der Aufnahme, Erstbeurteilung und fortlaufenden Überwachung/Neubewertung von Fremdkapital. Die unmittelbaren aufsichtsrechtlichen Erfordernisse für Sicherheitenstellungen (z.B. bei der Konzentration bzw. Genehmigung von Sicherheiten) sind zu beachten.

Darüber hinaus gibt es auch "angrenzende" aufsichtsrechtliche Vorgaben - darunter der Collateral Impairment Test (SREP) der EBA. Darüber hinaus gibt es auch Verbraucherkreditregelungen mit Effekten auf die Kreditbesicherung. Praxiserfahrene Anwender geben an, welche Testfelder/Testschwerpunkte bei der prozessbegleitenden Überprüfung von Darlehenssicherheiten verwendet werden sollten und welche daraus abzuleiten denkbar sind.

Daher ist es für ein Kreditinstitut besonders wichtig, seine Kreditpraxis für Immobiliendarlehen sehr genau zu beobachten, über eine angemessene Risiko-Früherkennung und ein sinnvolles Frühwarnsystem zu verfügen, damit es bei internen/externen Audits (einschließlich Bewertung/Überwachung) zu einem späteren Zeitpunkt nicht unangenehm überraschend auftritt. Allerdings zeigen die Erfahrungen, dass Sie als Credit-Entscheidungsträger, Wähler oder Kreditprüfer immer weniger Zeit für die Auswertung haben.

Um so mehr ist es wichtig, eine schnelle, fundierte und doch prägnante Bonitätsentscheidung zu treffen. Stattdessen muss das eigene Wissen und die eigene Information in die Bonitätsentscheidung miteinfließen. Bei der Beurteilung der Bonität von Bankgeschäften stellen sich sowohl für die Kreditentscheidungsträger als auch für Finanzanalysten große Anforderungen. Im Folgenden wird unter anderem dargestellt, wie eine risikogerechte Kurzanalyse bzgl. Eigenkapital, Vermögensqualität, Ausgaben- und Ertragssituation unter Einbeziehung marktrelevanter Frühindikatoren erfolgen kann.

Beurteilung des Kreditportfolios: Credit Growth vs. Loss Absorption Capacity - Loan Loss Reserves vs. Problem Loans / Net Addition Ratio - Exposure in speziellen Segmenten? Die Kreditrichtlinie für Wohnimmobilien hat nicht nur den Prozess der Baufinanzierung, sondern auch die Prüfungsanforderungen grundsätzlich geändert. Werden Beratungsverfahren, Bonitätsprüfungen, Dokumentations- und Archivierungstermine oder ein entsprechendes Gutachten rechtskonform durchgeführt? Die Veranstaltung gibt einen Einblick in die derzeitigen rechtlichen Rahmenbedingungen für die Finanzierung von Immobilien.

Sind in den neuen Richtlinien zur Bonitätsprüfung (ImmoKWPLV) die Auditpflichten ausreichend geregelt? Zusätzlich sind die vorrangigen Aufsichtsanforderungen zu berücksichtigen. Der Praxisseminar wendet sich an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Internen Auditierung, aber auch an die Kreditabteilungen und das Risikomanagement. Daten-/Auditrisiken für verschiedene Subprozesse des Kreditgeschäfts. Eine Vielzahl von Sonderaudits belegt, dass die dokumentierten und überwachten Key Controls in den Credit-Prozessen ein funktionierender IKS-Garantie sind.

In den Bereichen Kreditmafo/Überwachung, Risikokontrolle, Compliance/IR & Org/IT verlangen die Zuständigen nun wichtige Kontrollen für ihre jeweilige Tätigkeit (einschließlich AT 7. 2 MaRisk!). Zusätzlich zu Credit Backoffice/Überwachung und Org/IT profitiert das DV-, Compliance- und Risiko-Controlling auch von der Reduzierung des eigenen Audit-/Kontrollaufwands. In diesem speziellen Seminar wird ein sehr konkreter Schwerpunkt auf die Inhalte der entsprechenden Key Controls in den Credit-Prozessen gelegt.

Prozessuales IKS im Aktivgeschäft und Gestaltung des Inhalts von Key Controls anhand von fokussierten Praxisbeispielen in den Verfahren "Baudarlehen" und "Gewerbliche Finanzierungen" In Phasen eines prosperierenden Baufinanzierungsgeschäftes lauert der Makler insbesondere in den sogenannten "Haben die Makler die nötige Lizenz und Expertise (ImmVermV, GewO), werden die Anforderungen der Kreditrichtlinie für Wohnimmobilien erfüllt? Anhand von anonymen Originaldokumenten werden die klassischen Handhabungsmuster dargestellt und Tips und Tricks zum Erkennen und (wenn möglich) Vermeiden von Manipulationsmustern vermittelt.

Auch weil die Verbandsanforderungen und die Forderungen der Auditoren an die Risikovorsorge oft zu rasch erfüllt werden, gibt es seit vielen Jahren einen hohen Diskussions- und EWB-Korrekturbedarf bei Unternehmensprüfungen, der teilweise erhebliche Steuerrückstände mit sich bringt.

Dies war bisher jedoch mit einer umfangreichen "Kreditaktenarbeit" der Wirtschaftsprüfer verknüpft und wurde daher auf einige wenige (große) Verpflichtungen beschränkt. Die Deckungsprüfung auf BaFin/WP-Seite zur Sicherstellung der Deckungsqualität gehört zweifellos zu den umfassendsten und anspruchvollsten Audits. Nutzen Sie umfangreiche Auditerfahrung und häufige Auditergebnisse, um die eigenen Pfandbriefprozesse und das Deckungsmanagement weiter zu verfeinern und auf der Grundlage aktueller regulatorischer Vorgaben zu sichern.

Auf der Grundlage der geltenden regulatorischen Vorgaben (z.B. Auswahl der Stichproben, Auswertung der Abrechnungsdaten für Deckungsberechnungen, Implementierung der Auditergebnisse) wird von unseren sehr erfahrenen Auditoren eine authentische Deckungsprüfung durchgeführt. Die Güte der innerbetrieblichen Bearbeitungs- und Überwachungsverfahren nach der BelWertV, die Dokumentationsanforderungen, die Pfandbriefprozesse/Systeme sowie das fortlaufende Deckungsmanagement werden eingehend geprüft.

Basierend auf den Ergebnissen der Auditsimulation bekommen Sie eine detaillierte Bestandsaufnahme des Ist- und Soll-Zustandes Ihres Pfandbriefgeschäftes und daraus resultierend einen konkreten und sehr praktischen Handlungsvorschlag aus der Perspektive des Abschlussprüfers. Die Berichterstattung im Allgemeinen und die Kreditauskunft im Speziellen sind in einer großen Umbruch- und Komplexitätsphase aufgrund von Änderungen der bestehenden Berichtspflichten (Mio. Kredite) und der Umsetzung völlig neuartiger Berichtspflichten (AnaCredit).

Neben der Implementierung regulatorischer Vorschriften sind die zentralen Herausforderungen die stark gewachsenen Ansprüche an die QualitÃ?t und QuantitÃ?t der individuellen Berichtsdaten. Dementsprechend sind auch die Möglichkeit und Voraussetzungen für die Reduktion der Bewertungsgrundlagen von Krediten im Großkreditwesen durch Techniken der Kreditrisikominderung Teil des Coaching. Ebenso werden ausgewählte exemplarische Darstellungen für das Kredithandelsgeschäft des Institutes zur Gründung des Konzerns der angeschlossenen Verbraucher (GvK) und die Differenzen zur KNE gemäß 19 Abs. 2 Stk. 2 Stk. std. Stk. nach der neuen EBA-Richtlinie in die Ausbildung einbezogen.

Zusätzlich kann die Auditplanung für Kredit, Reporting und Kontrolle über einzelne Inputs und gemeinsame Quickkwins gemeinschaftlich koordiniert werden. Aufgrund der Implementierung von Basel III und der sehr zeitnahen Anforderungen der neuen EU-Bankaufsicht wird die eigenkapitalreduzierende Anerkennung von Darlehenssicherheiten in der Praxis noch wichtiger. Sie richtet sich damit sowohl an KSA- als auch an IRB-Banken und hier an das Backoffice der Kredit- und Sicherheitsspezialisten, das (Kredit-)Risikocontrolling, aber auch an die Unternehmensbereiche Corporate Clients und Credit Audit sowie an Wirtschaftsprüfer und Steuerberater.

Ausgehend von drei Mitgliedern des früheren Fachausschusses für Sicherheitstechniken, der für eine Vielzahl von Interpretationsfragen zuständig ist und von Fachleuten und versierten (Bundesbank)-Auditoren getragen wird, werden die vielfältigen Aspekte des Sicherheitsmanagements, das nach wie vor das zentrale Thema der Prüfung auf der Kreditseite ist, ausführlich und sehr praktisch beleuchtet.